상장·등록을 신청한 기업이나 기관이 발행한 주식이나 채권이 유가증권시장(한국거래소, 코스닥)에서 매매거래될 수 있는지 상장·등록심사를 한다.
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금융감독원은 상장예정법인에 대한 재무제표 심사·감리 대상을 자산 1조원 이상에서 5천억원 이상으로 넓히고, 한국공인회계사회 표본 선정 기준에 '회계분식 위험도'를 새로 추가해 상장예비심사 단계의 재무 검증을 강화했다 .[1] 한국거래소는 2025년 12월 31일부터 AI·신재생에너지·ESS·우주산업에 별도의 맞춤형 기술특례상장 질적심사기준을 시행해 산업별 특성을 반영한 심사 체계를 넓히고 있다 .[2] 상장예비심사 평균 소요기간은 지난해 상반기 100일을 넘었으나 사전협의 활성화와 특별심사 태스크포스 운영으로 올해 상반기 약 70일 수준으로 단축되는 추세다 .[3]
한국거래소는 상장예비심사 청구기업의 진행 현황을 KIND 상장심사가이드 페이지에서 상시 공개하는데, 청구가 몰리는 시기에는 심사역의 서류 검토 업무가 집중되는 편이다 .[4] 최근에는 상장 실적보다 심사 효율성이 심사역의 핵심 성과지표로 바뀌면서, 사전협의와 특별심사 태스크포스 참여 등 절차 관리 업무의 비중도 커지고 있다 .[5]
유가증권시장 상장규정 시행세칙은 상장·등록 요건을 명확히 정해 투자자가 신뢰할 수 있는 기업만 시장에 진입하도록 하는 공익적 기능을 담당한다 .[6] 금융위원회는 상장예정 기업의 재무제표 심사 범위를 자산 5천억원 이상으로 넓히고 중과실 이상 제재 시 상장심사를 기각하도록 해, 회계분식으로 부풀려진 기업이 시장에 진입하지 못하도록 사전에 걸러내는 역할도 강화됐다 .[7]
2026년 1월 한국거래소는 코스닥 일반·기술특례·코스피 심사 책임자를 전면 교체하며 상장 심사 조직을 재편했다 .[8] 국가지표체계에 따르면 한국거래소가 정하는 상장심사기준을 충족한 회사만 발행주식이 매매될 수 있으며, 코스피·코스닥 상장회사수와 시가총액은 주식시장 규모를 나타내는 대표 지표로 쓰인다 .[9] 기술특례상장으로 상장한 기업이 기업가치 제고 계획을 공시하지 않으면 상장폐지 유예 혜택을 받지 못하게 하는 규정도 2026년 시행됐다 .[10]
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